Als onderdeel van AML ben je verplicht om een risicobeoordeling uit te voeren. Per cliënt gaat u na of deze een laag, medium of hoog risico met zich mee brengt. Vooraf heeft uw kantoor al een beleid opgesteld waarin staat hoe uw kantoor met deze risico's omgaat en wanneer er sprake is van welk risiconiveau. In dit artikel leggen we deze witwaspreventieonderdelen beter uit.
Wat is een risicobeleid?
Een risicobeleid is een plan dat aangeeft hoe het kantoor omgaat met de risico's van witwassen en terrorismefinanciering. Het bevat richtlijnen en procedures die uw kantoor implementeert om risico's te identificeren, beoordelen, beheren en monitoren.
U legt hierin vast hoe de cliënten worden beoordeeld, wanneer een cliënt een hoog risicoprofiel heeft en hoe u met de verschillende risicoprofielen omgaat. Wanneer een cliënt een hoog risicoprofiel heeft, bepaalt u zelf. Dat doet u het makkelijkste door een risico-indicatorlijst toe te voegen aan uw beleid.
Daarnaast specificeert het beleid hoe risico's worden verminderd en onder welke omstandigheden de relatie met een cliënt wordt beëindigd, waardoor het een kader biedt voor risicobeheersing en besluitvorming.
Wat is een risicoprofiel?
Een risicoprofiel is een evaluatie van hoe waarschijnlijk het is dat een bepaalde cliënt, transactie of activiteit betrokken is bij witwassen of terrorismefinanciering. Elke cliënt krijgt dus een eigen risicoprofiel. Het helpt u bij het nemen van passende maatregelen om deze risico's te verminderen, zoals het uitvoeren van een verscherpt onderzoek.
Waarom moet je het risicobeleid en -profiel bepalen?
Wanneer u de risico’s in kaart brengt en in het risicobeleid omschrijft, kunt u de risico’s per cliënt beter signaleren. Het is een houvast voor u en uw collega's. Daarnaast kunt u effectiever maatregelen afstemmen op de specifieke risico's waarmee u geconfronteerd kunt worden.
Het bepalen van het risicoprofiel per cliënt stelt u in staat om risico's te begrijpen en gerichte maatregelen te nemen om deze risico's te beheren en te beperken. Door het risicoprofiel te kennen, kunt u eventueel verscherpt onderzoek inzetten of een hoog risico cliënt weren.
Welke risicoprofielen zijn er?
Binnen de Antiwitwaswet kennen we een laag, medium en hoog risicoprofiel.
Hoe bepaal je het risicoprofiel?
U maakt de keuze voor het risicoprofiel en het type vervolgonderzoek op basis van de informatie die cliënt aanlevert. In het risicobeleid staan de meest voorkomende risico's al beschreven. Dit zal helpen bij het identificeren van potentiële risico's, het beoordelen van de kans van optreden en de impact van deze risico's. Benut dit beleid als een hulpmiddel.
Hieronder een beknopt overzicht van hoe de drie verschillende risicoprofielen voornamelijk bepaald worden:
- Laag: een beursgenoteerde onderneming, of een 100% dochter ervan, staat dusdanig onder toezicht dat deze, evenals een overheidsinstelling of andere gereguleerde partij, wordt aangemerkt als een laag risicoprofiel.
- Medium: dit is het AML uitgangspunt. Iedere cliënt heeft standaard een medium risicoprofiel tot u het tegendeel bewijst. Op basis van diverse factoren, bepaalt u of dit klopt.
- Hoog: u bepaalt een hoog risicoprofiel aan de hand van:
- Hoog risicoland
- PEP
- Vennootschapsstructuur
- Activiteit/branche
- Aard van de transactie/dienstverlening
Telkens wanneer u een risicoprofiel bepaald, moet u deze ook verantwoorden. In ons artikel over het risicoprofiel beschrijven we hoe de drie verschillende risicoprofielen bepaald worden en geven we enkele voorbeelden van een verantwoording.
Welke soorten vervolgonderzoek zijn er?
Zodra u het risicoprofiel voor uw cliënt hebt bepaald - en hebt gemotiveerd en vastgelegd – neemt u de volgende stap: het onderzoek. Het soort onderzoek dat u verricht is doorgaans afhankelijk van het risicoprofiel.
- Vereenvoudigd onderzoek: bij een beursgenoteerde vennootschap (100% dochter) of overheidsinstelling/gereguleerde partij.
- Regulier onderzoek: dit type onderzoek is het uitgangspunt bij medium risicoprofielen. In het geval van een regulier onderzoek, noteert u dat er geen aanleiding is om een vereenvoudigd/verscherpt onderzoek te verrichten.
- Verscherpt onderzoek: bij een hoog risicoprofiel. Kijk naar de herkomst van het vermogen, de aandeelhoudersstructuur, aandachtspunten met betrekking tot de middelen van de transactie, etc.
- Laag profiel, toch verscherpt onderzoek
Soms kan het zijn dat bij een cliënt met een laag risicoprofiel, denk aan een beursgenoteerd bedrijf, toch een verscherpt onderzocht moet worden gedaan. Bijvoorbeeld als de cliënt een vennootschap in een hoog risicoland wil oprichten. Het risicoprofiel kan dan nog op laag staan, terwijl u wel verscherpt onderzoek moet doen, omdat een hoog risicoland bij de transactie is betrokken. Dit zal in de praktijk niet vaak voorkomen, toch maken we u graag bewust van de uitzonderingen die we tegenkomen.
Verantwoording type onderzoek
De keuze voor het type onderzoek moet je ook kunnen verantwoorden. In dit artikel over het type onderzoek gaan we dieper in op deze verantwoording.
Risicobeoordeling: een hulpmiddel
AML verplicht u om bij het aangaan van een nieuwe cliëntrelatie een zorgvuldige risicobeoordeling uit te voeren. Om u hierbij te ondersteunen, hebben we een document opgesteld dat helpt om te bepalen of u met een laag, medium of hoog risico cliënt te maken heeft. Het document bevat vragen die u kunt beantwoorden, waarna een score wordt berekend om het risiconiveau eenvoudig te bepalen.
Het is echter van groot belang dat u bewust bent van de indicatieve aard en de noodzaak om elke situatie individueel te analyseren. Blijf altijd alert op veranderingen in wet- en regelgeving en pas uw AML-proces en beleiddienovereenkomstig aan. Uw beleid is niet statisch, het dient een ‘levend’ document te zijn.
Door een grondige due diligence en risicobeoordeling uit te voeren, vervult u niet alleen uw wettelijke verplichtingen, maar draagt u ook bij aan het bevorderen van een integere en veilige financiële sector. Zo werken we samen aan een solide verdediging tegen witwaspraktijken en terrorismefinanciering.
