Was ist ein Wirtschaftlich Berechtigter (UBO)?
Grundsätzlich ist ein UBO eine Person, die letztlich mehr als 25% der Aktien oder Stimmrechte eines Unternehmens besitzt oder kontrolliert oder die Kontrolle über das Unternehmen oder seine Geschäftsführung ausübt. Dies hängt von der Rechtsform ab, wie Sie unten lesen können.
- GmbH und AG
Bei einer GmbH und einer AG ist ein UBO die natürliche Person, die (unmittelbar) zu mehr als 25% wirtschaftlich an dem Unternehmen beteiligt ist, oder die Person, die die Kontrolle ausübt. Börsennotierte Unternehmen sind ausgenommen.
- Stiftungen und Vereinen
Bei Stiftungen und Vereinen ist der UBO die natürliche Person, die (in)direkt mit mehr als 25% beteiligt ist oder die im Falle einer Statutsänderung mehr als 25% der Stimmen ausüben kann oder die tatsächliche Kontrolle über die juristische Person ausübt.
- OHG, Personengesellschaft, KG und Schifffahrtsgesellschaft
Bei einer OHG (offene Handelsgesellschaft), einer Personengesellschaft, einer KG (Kommanditgesellschaft) und einer Schifffahrtsgesellschaft ist der UBO die natürliche Person, die (in)direkt mit mehr als 25% beteiligt ist oder mehr als 25% der Stimmen im Falle von Verwaltungshandlungen und/oder Änderungen des Kooperationsvertrags ausüben kann.
Und was ist mit natürlichen Personen mit einem geringeren Anteil? Auch sie können als Wirtschaftlich Berechtigter angesehen werden. Zum Beispiel, wenn sie sonst die letzte Kontrolle über eine/-n Kunden/-in haben.
- Trust
Bei einem Trust müssen mehrere Personen als Wirtschaftlich Berechtigte gelten. Zum Beispiel der/die Gründer/-in und die Treuhänder/-innen.
UBO-Identifizierung: Kriterien
Wenn Sie dem GwG unterworfen sind, müssen Sie die Identität des UBO feststellen. Zwei Kriterien sind wichtig, die auf Folgendes abzielen:
- Qualifizierung eines UBO als Person.
- Ermittlung und Halten des wirtschaftlichen Eigentums oder der Kontrolle über eine/-n Kunden/-in. Dies bedeutet Kontrolle in Form von Aktienbesitz, Stimmrechten, Eigentumsanteilen oder anderen Ressourcen.
Was ist der Zweck des Transparenzregisters?
Das Transparenzregister wird von der Bundesanzeiger Verlag GmbH geführt und ist dem Bundesverwaltungsamt untergeordnet.
Mitteilungen an das Transparenzregister nicht, nicht rechtzeig, nicht richtig oder nicht vollständig erfolgen, eine Ordnungswidrigkeit und können mit einem Bußgeld von bis zu 150.000.- Euro geahndet werden.
Welche deutschen juristischen Personen sind verpflichtet sich im Transparenzregister einzuschreiben?
- alle juristischen Personen des Privatrechts und eingetragenen Personengesellschaften (u. a. rechtsfähige Stiftung, GmbH, AG, KG, OHG, UG, SE, KGaA, Partnerschaftsgesellschaft, e.V. etc.) sowie gemäß § 21 GwG auch nichtrechtsfähige Stiftungen (soweit der Stiftungszweck aus der Sicht des Stiftenden eigennützig ist),
- Trusts und vergleichbare Vereinigungen bzw. Rechtsgestaltungen
RegLab
Verbringen Sie auch viel Zeit mit einer KYC- und der Costumer Due Diligence-Richtlinie, um die GwG-Anforderungen und Sanktionsregelungen zu erfüllen? Trotz der Frustrationen, die sie hervorrufen können, werden die KYC-Grundsätze immer wichtiger. RegLab hilft Unternehmen bei der schnellen, sicheren und einfachen Einhaltung der Gesetze und Vorschriften für die Know your Customer Policy.
