Risikoeinstufung
Eine Kunden-Due-Diligence-Prüfung sollte immer durchgeführt werden, um die Identität des Kunden festzustellen und zu überprüfen. Wie diese Untersuchung aussieht, hängt von der Art des Kunden, der Geschäftsbeziehung und dem Risikoniveau des Kunden ab. In der Regel führen Sie immer zuerst eine reguläre Untersuchung durch. Sie führen diese Untersuchung durch, bevor ein Geschäftsvertrag abgeschlossen und die Dienstleistung erbracht wird. Sie erfassen und speichern die Identität des Kunden und andere Daten fünf Jahre lang.
Bei einer Mandantenermittlung schauen Sie sich den Hintergrund des Mandanten an, was Sie selbst für den Mandanten tun werden und wie groß das Risiko von Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung ist. Das Risikoprofil des Kunden bestimmt dann die Art der Untersuchung:
- Standard: regelmäßige Mandanten Prüfung
- Geringes Risiko: Vereinfachte Mandanten Prüfung
- Hohes Risiko: Erweiterte Mandanten Prüfung
Regelmäßige Kunden Prüfung
Diese Art der Untersuchung ist der Ausgangspunkt für mittlere Risikoprofile. Bei einer regulären Clientuntersuchung überprüfen und protokollieren Sie zunächst die Identität des Clients. Wenn es sich bei dem Kunden um eine juristische Person handelt, bestimmen Sie auch den Interessenten - auch UBO genannt. Der UBO ist die Person, die der letztendliche Eigentümer der juristischen Person ist und die tatsächliche Autorität über sie hat. Wenn jemand mehr als 25% der Aktien oder Stimmrechte hält, liegt ein UBO vor.
Als Unternehmen müssen Sie wissen, was der Zweck der Geschäftsbeziehung ist. Auch dies sollte festgestellt und protokolliert werden. Dies ist besonders wichtig, da in der Zwischenzeit auch laufende Kontrollen stattfinden müssen. In einigen Fällen kann auch die Herkunft der Gelder untersucht werden. In diesem Fall wird die Herkunft der im Rahmen der Geschäftsbeziehung oder Transaktion verwendeten Gelder geprüft.
Es ist auch wichtig, die Identität der natürlichen Person, die den Mandanten vertritt, festzustellen und zu überprüfen. Ist alles geprüft und abgestimmt, kann die Client Due Diligence abgeschlossen werden.
In einigen Fällen reicht die regelmäßige Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden möglicherweise nicht aus. Dann müssen Sie eine erweiterte Untersuchung durchführen.
Erweitertes Kunden-Prüfung
Wenn die regelmäßige Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden nicht ausreicht, muss eine erweiterte Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden durchgeführt werden. Eine erweiterte Sorgfaltspflicht wird durchgeführt, wenn ein erhöhtes Risiko der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung besteht. Dies hängt von folgenden Anforderungen ab:
- Im Vorfeld der Ermittlungen besteht der Verdacht auf ein erhöhtes Risiko der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung.
- Wenn der Kunde oder UBO ein PEP ist.
- Wenn es komplexe und ungewöhnlich große Transaktionen oder Transaktionsmuster gibt, die keinen klaren wirtschaftlichen oder rechtmäßigen Zweck haben.
- Wenn die Europäische Kommission (EK) den Staat, in dem der Kunde seinen Wohnsitz, seinen Sitz oder seinen Sitz hat, als Staat mit höherem Risiko eingestuft hat.
Zusätzlich zu den oben genannten Anforderungen müssen Sie als Organisation auch bestimmte Risikofaktoren berücksichtigen. Diese Risikofaktoren können in jedem Land unterschiedlich sein, aber es handelt sich hauptsächlich um kundenbezogene Risikofaktoren (produkt-, service-, transaktionsbezogene, geografische oder lieferkanalbezogene Risikofaktoren).
💡Eine erweiterte Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden ist nur für Kunden erforderlich, die als Kunden mit hohem Risiko eingestuft werden können. Erweiterte Sorgfaltspflicht ist im Grunde der Prozess der weiteren Untersuchung des Rufs und des Hintergrunds des Kunden nach Überprüfung seiner Identität. Dieser Schritt soll das Unternehmen davor schützen, unwissentlich Geschäfte mit einer Person oder Organisation zu tätigen, die ein hohes Geldwäscherisiko darstellt oder anfälliger für Korruption ist.
Vereinfachtes Kunden-Screening
Wenn das Risiko von Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung gering ist, kann eine vereinfachte Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden ausreichend sein. Dies hängt jedoch von den Umständen ab, die im Rahmen Ihrer eigenen Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden gelten, und kann von Fall zu Fall variieren. Das Institut muss daher ausreichende Daten erheben, um festzustellen, ob eine vereinfachte Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden durchgeführt werden kann. Sie müssen auch die Risikofaktoren berücksichtigen. Es gibt bestimmte Kundengruppen, für die eine vereinfachte Customer Due Diligence ausreicht, zum Beispiel:
- Börsennotierte Unternehmen, bei denen der UBO bekannt ist
- Öffentliche Unternehmen/Institutionen
Was schreiben Sie für jede Art von Prüfung auf? Fallstudien
Sie müssen die Wahl der Art der Prüfung begründen. Hier sind ein paar Beispiele:
- Vereinfachte Untersuchung
"Der Kunde ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft eines börsennotierten US-Unternehmens. Die Börse ist SEC-reguliert. Daher wird kein UBO erhoben und eine vereinfachte Prüfung ist angemessen."
- Regelmäßige Ermittlungen
"Es gibt keinen Grund, vereinfachte/verstärkte Untersuchungen durchzuführen."
- Erweiterte Untersuchung
"Der Kunde befindet sich in einem Hochrisikoland und hat eine internationale Struktur. Der Grund für den Aufbau der komplexen Gesellschafterstruktur ist bekannt und plausibel. Eine verstärkte Untersuchung wird daher als angemessen erachtet."
