Wat is een derdenrekening?
Een derdenrekening of derdengeldenrekening is een bankrekening die door een advocaat wordt beheerd. Deze rekening wordt specifiek gebruikt voor het beheer van gelden die toebehoren aan derden, zoals cliënten of tegenpartijen. Het doel van een derdenrekening is om financiële transparantie te waarborgen en belangenconflicten te voorkomen.
Het gaat om een rekening bij een Belgische bank die gescheiden van de privérekening of bedrijfsrekening van de advocaat. De rekening mag alleen gebruikt worden voor gelden die derden toebehoren en het gebruik ervan is onderworpen aan strikte voorwaarden.
Wanneer valt het gebruik van de derdenrekening onder de Witwaspreventiewet?
In België valt het gebruik van een derdenrekening altijd onder de WPW. Advocaten vallen onder de wet zodra zij in naam en voor rekening van hun cliënt financiële verrichtingen uitvoeren via een derdenrekening, ongeacht de aard van de transactie.
Dit standpunt wordt bevestigd door de Orde van Vlaamse Balies (OVB). Volgens art. 5, §1, 28°, b WPW is elke transactie via een derdenrekening een potentiële risicofactor voor witwaspraktijken. Daarom moet elke advocaat een AML/witwaspreventie-dossier opstellen, ongeacht of deze verrichtingen verband houden met witwaspreventie-activiteiten, zoals in art. 5, §1, 28°, a WPW beschreven.
Hoe voldoe ik als advocaat aan de Witwaspreventiewet?
Het gebruik van een derdenrekening brengt belangrijke verplichtingen met zich mee die cruciaal zijn in de strijd tegen witwaspraktijken. Als advocaat in België moet u:
- Identificatie en verificatie van cliënten: U moet de identiteit van uw cliënten vaststellen en verifiëren.
- Opstellen van een AML/witwaspreventie-dossier:
- Bepaal het risicoprofiel van uw cliënt.
- Documenteer alle transacties, inclusief de herkomst van de gelden.
- Hou bij waarom de transactie via de derdenrekening verloopt.
- Melding van verdachte transacties: Als een transactie ongebruikelijk of verdacht lijkt, moet dit gemeld worden aan de Stafhouder.
- Continu risicobeheer: Evalueer regelmatig de risico’s van witwaspraktijken binnen uw praktijk.
- Blijf om de hoogte van de witwaspreventieregelgeving
Waarom zijn deze AML-verplichtingen belangrijk?
Advocaten zijn essentieel in de strijd tegen witwaspraktijken. Het correct naleven van de witwaspreventieregelgeving biedt niet alleen bescherming tegen juridische sancties, maar versterkt ook het vertrouwen van cliënten. Bovendien maakt een goede administratie u volledig voorbereid op controle door de toezichthouder.
