Nell’ambito dell’antiriciclaggio (AML), sei obbligato a condurre una valutazione del rischio per ogni cliente. Devi verificare se presenta un rischio basso, medio o alto. La tua organizzazione dovrebbe aver già redatto una politica di rischio che stabilisce come affrontare i diversi livelli di rischio. In questo articolo analizziamo nel dettaglio questi elementi fondamentali del processo AML.
Cos’è una politica di rischio?
La politica di rischio è un documento strategico che definisce come lo studio o l’organizzazione gestisce i rischi legati al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo. Deve includere:
- Linee guida per l’identificazione, la valutazione, la gestione e il monitoraggio dei rischi;
- Criteri chiari su quando un cliente è considerato a rischio alto;
- Misure di mitigazione;
- Condizioni per l’interruzione del rapporto con il cliente.
La politica può includere un elenco di indicatori di rischio per agevolare l’attribuzione del profilo corretto. Ad esempio: la presenza in un Paese ad alto rischio, la complessità della struttura societaria, o l’esposizione politica (PEP).
È buona prassi aggiornare regolarmente la politica di rischio in base ai cambiamenti normativi e all’evoluzione delle tipologie di rischio.
Cos’è un profilo di rischio?
Il profilo di rischio è una valutazione della probabilità che un cliente, una transazione o un’attività sia coinvolto in fenomeni di riciclaggio o finanziamento del terrorismo.
Ogni cliente deve avere un profilo di rischio individuale, che ti consenta di adottare misure proporzionate, come ad esempio un approfondimento rafforzato (CDD rafforzata).
Perché stabilire una politica e un profilo di rischio?
Avere una politica chiara ti consente di:
- Identificare precocemente i rischi potenziali;
- Uniformare il comportamento di tutti i colleghi;
- Applicare misure di due diligence coerenti e proporzionate.
Definire il profilo di rischio per ciascun cliente ti permette di gestire in modo mirato i rischi e, se necessario, escludere clienti ad alto rischio.
Quali profili di rischio AML esistono?
Nel contesto AML si distinguono tre categorie principali:
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Rischio basso
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Rischio medio
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Rischio alto
Come si determina il profilo di rischio?
La classificazione viene effettuata in base alle informazioni fornite dal cliente e al contenuto della tua politica di rischio. I principali indicatori includono:
- Rischio basso: Clienti come società quotate in borsa, loro controllate al 100%, enti pubblici o soggetti regolamentati. Sono soggetti a vigilanza esterna e trasparenza elevata.
- Rischio medio: È il punto di partenza predefinito per ogni cliente. Il rischio può essere aggiornato in base ad elementi successivi raccolti.
- Rischio alto: Fattori che possono determinare un profilo ad alto rischio:
- Presenza in un Paese ad alto rischio (secondo le liste UE, GAFI/FATF);
- PEP (Persone Politicamente Esposte);
- Struttura societaria complessa o opaca;
- Settori economici ad alta esposizione;
- Natura o importo delle transazioni.
Ogni volta che assegni un profilo, devi fornire una giustificazione documentata. Anche in caso di modifica successiva.
Tipologie di indagini conseguenti
Dopo aver definito e motivato il profilo di rischio, devi eseguire la Customer Due Diligence (CDD) adeguata:
- Indagine semplificata: Applicabile a società quotate, loro controllate, enti pubblici o altri soggetti regolamentati, come previsto dall’art. 25 del D.Lgs. 231/2007.
- Indagine ordinaria: Applicata ai clienti con rischio medio. È la forma standard di verifica, quando non vi sono elementi che giustifichino una semplificata o rafforzata.
- Indagine rafforzata: Obbligatoria per clienti a rischio alto. Comprende:
- Verifica dell’origine dei fondi e del patrimonio;
- Analisi della struttura societaria;
- Controllo dei beneficiari effettivi (UBO);
- Valutazione della transazione o del servizio richiesto.
Giustificazione dell'indagine
Devi sempre essere in grado di motivare:
- Il profilo di rischio assegnato;
- Il tipo di verifica applicata;
- Le eventuali eccezioni rispetto alla norma.
- Questa documentazione deve essere tracciabile nel fascicolo AML.
La valutazione del rischio come strumento operativo
Il processo AML prevede l’obbligo di effettuare una valutazione accurata prima di instaurare un nuovo rapporto. Per aiutarti, mettiamo a disposizione uno strumento di valutazione del rischio: un documento con domande guida che ti permettono di calcolare un punteggio indicativo.
Lo strumento è di supporto, ma non sostituisce il giudizio professionale. Ogni situazione va analizzata caso per caso. Resta aggiornato su eventuali modifiche normative.
