¿Qué es un Beneficiario Final (BF)?
En corto, un BF es una persona que controla o posee más del 25% de las acciones o derechos de votación de una compañía, o que de otra manera ejerce control mayoritario sobre esta y su gestión. Quien es el BF dependerá de la forma legal de la compañía.
Para una sociedad privada de responsabilidad limitada y una sociedad pública de responsabilidad limitada, el BF es la persona natural que esta directa o indirectamente facultada para recibir más del 25% de las acciones o derechos de votación de una compañía, o que se encarga de la administración de esta. Sociedades listadas se encuentra excluidas de esta categoría.
Con respecto a fundaciones y asociaciones, el BF es la persona natural que directa o indirectamente que tiene una participación de 25% o más del capital social de la empresa, o que puede ejercer el control de 25% o más de los votos en caso de una modificación a los artículos de la asociación, o que tiene el control sobre la persona legal.
Por otro lado, para las sociedades colectivas generales, asociaciones, sociedades colectivas limitadas, y empresas de embarques, el BF es la persona natural que directa o indirectamente tiene una participación de 25% o más del capital social de la empresa. También es considerado BF la persona natural que cuenta con más de 25% de los derechos de votación en casos de decisiones ejecutivas o cambios al acuerdo de cooperación.
En caso de organizaciones religiosas, la situación es diferente. El BF se vuelve entonces el sucesor legal nombrado en los artículos de la denominación en caso de disolución.
Y ¿Qué sucede con las personas naturales con interés menores? Ellos también pueden ser considerados BF. Por ejemplo, en caso tengan control absoluto sobre un cliente.
En un fondo fideicomiso, más de una persona puede ser nombrada BF, tales como el fundador y los beneficiarios.
Si tu expediente está sujeto a PBC-FT, tienes que establecer claramente la identidad del BF. Hay dos criterios muy importantes que apuntan a lo siguiente:
- Calificar el BFcomo una persona
- Investigar y retener propiedad efectiva o control sobre un cliente. Esto significa control en forma de acciones, derechos de votación, propiedad sobre intereses u otros recursos
¿Cuál es la función del registro de Beneficiario Final (BF)?
El registro de Beneficiario Final está administrado por la Cámara de Comercio y está sujeto a un registro. Este registro fue diseñado para prevenir casos de blanqueo de dinero. Desde 2020, es obligatorio registrar al Beneficiario Final. No hacerlo supone someterse a posibles sanciones y multas.
¿Qué organizaciones en España deben registrar los Beneficiarios Finales?
- Empresas públicas y privadas no cotizadas
- Asociaciones con capacidad jurídica limitada, pero con empresa y asociaciones con plena capacidad jurídica
- Mutuas de seguros
- Fundaciones y cooperativas
- Sociedades, sociedades generales y sociedades limitadas
- Compañías de envío
- Sociedades Anónimas Europeas (SE) y Sociedades Cooperativas Europeas (SCE)
- Agrupaciones de Interés Económico Europeo que tengan su domicilio social en España según sus estatutos.
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