Warum wurde das GwG geschaffen?
Wie oben beschrieben, wurde es geschaffen, um Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern und zu bekämpfen. Ziel ist es, die Integrität des Finanzsektors zu schützen. Untenehmen, die dem GwG unterliegen, müssen die Risiken der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung bewerten und erfassen. Dies hat unmittelbare Auswirkungen auf die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden/-innen, die durchgeführt werden muss.
Wie wirkt sich das GwG auf die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden/-innen aus?
Wenn Sie dem GwG unterliegen, ist eine Überprüfung der Sorgfaltspflicht gegenüber Ihren Kunden/-innen (Customer Due Diligence, CDD) obligatorisch. Diese Prüfung erfolgt auf der Grundlage der KYC-Richtlinie. Was genau zu tun ist, wird im GwG beschrieben. Der Grund für die Überprüfung Ihrer Kunden/-innen besteht darin, die Risiken abzubilden, die Sie bei der Annahme neuer Kunden/-innen eingehen. Gibt es Anzeichen für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, oder stellen Sie verdächtige Transaktionen fest? Dann müssen Sie dies melden. Der Umfang der Untersuchung hängt von der Risikosensibilität ab. Eine solide KYC-Politik führt zu einem sorglosen und verantwortungsvollen Unternehmertum.
Wer ist vom GwG betroffen?
Hier finden Sie die aktuelle Übersicht der meldenden Institutionen der Financial Intelligence Unit.
- Kreditinstitute
- Finanzdienstleistungsinstitute
- Versicherungsunternehmen
- Kapitalverwaltungsgesellschaften
- Rechtsanwälte/-innen, Kammerrechtsbeistände, Patentanwälte/-innen sowie Notare
- Wirtschaftsprüfer/-innen, Steuerberater/-innen
- Immobilienmakler/-innen
- Treuhänder/-innen
Artikel 2 des GwG enthält einen Überblick über alle Rechtsträger, die unter das Gesetz fallen.
Was ist obligatorisch?
Gemäß Abschnitt 3 des GwG (Sorgfaltspflichten in Bezug auf Kunden/-innen) sind folgende Punkte obligatorisch:
- Identifizierung Ihrer Kunden/-innen;
- Überprüfung der Identität der Kunden/-innen;
- Ermittlung des wirtschaftlich Berechtigten und die Überprüfung seiner Identität;
- Feststellung des Zwecks der Geschäftsbeziehung;
- Überwachung dieser Beziehung und der damit verbundenen Transaktionen;
- Überprüfung der natürlichen Person, die den/die Kunden/-in vertritt, und ob sie dazu befugt ist;
- Identifizierung der natürlichen zuständigen Person;
- Risikobasierte Maßnahmen ergreifen, um zu überprüfen, ob Ihr Kunde sich selbst oder einen Dritten vertritt;
- Meldung von ungewöhnlichen Transaktionen im Meldeportal der Financial Intelligence Unit-Deutschland (Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen- Deutschland).
RegLab für die Geldwäscheprävention
Verbringen Sie auch viel Zeit mit einer Know Your Customer- und Customer Due Diligence-Richtlinie, um die GwG-Anforderungen zu erfüllen? Trotz der Frustrationen, die sie verursachen können, werden die KYC-Grundsätze immer wichtiger. RegLab hilft Büros dabei, die Gesetze und Vorschriften in Bezug auf die Know your Customer-Richtlinie schnell, sicher und einfach einzuhalten.
